Istraživanje

Stope poreza na kapitalnu dobit 2021: sve što trebate znati

Bogati Amerikanci vjerojatno su kolektivno odahnuli kada je predsjednik Joe Biden otkrio svoj infrastrukturni plan vrijedan 2 bilijuna dolara.

Unatoč predizbornom obećanju predsjednika o podizanju stope poreza na kapitalnu dobit, novi plan ne uključuje nikakve promjene u tom pogledu.

Međutim, kada je u pitanju porez na kapitalnu dobit, nije važna samo federalna porezna stopa. Države također mogu odrediti vlastite porezne stope, a neke mogu imati promjene na horizontu. U državi Washington guverner ima predložio porez na kapitalnu dobit koji bi mogao prikupiti gotovo milijardu dolara ako bude usvojen.





Kako bismo pružili najnovije informacije o porezima na kapitalnu dobit, prikupili smo podatke o dugoročnim i kratkoročnim stopama poreza na kapitalnu dobit na saveznoj i državnoj razini.

Brza navigacija

Federalne stope poreza na kapitalnu dobit
Državne stope poreza na kapitalnu dobit
Vanjski stručnjaci vrijede



Što je porez na kapitalnu dobit?

Porez na kapitalnu dobit porez je koji plaćate nakon prodaje imovine čija je vrijednost porasla. Imovina koja podliježe porezu na kapitalnu dobit uključuje dionice, nekretnine, kriptovalute i tvrtke. Porez na kapitalnu dobit plaćate na dobit koju ste ostvarili prodajom.

Većina prihoda od ulaganja smatra se kapitalnim dobitkom, ali postoje neke iznimke. Na primjer, dividende se računaju kao obični prihod, ali kvalificirane dividende tretiraju se kao kapitalni dobitak.

Na primjer, ako kupite dionicu za 100 USD i prodate je za 150 USD, imate kapitalnu dobit od 50 USD. Platili biste porez na kapitalnu dobit na tih 50 dolara. Kapitalni dobici bitan su dio razumijevanja kako ulaganje i porezi funkcioniraju.



Postoje izuzeća za određene vrste kapitalnih dobitaka koji vam mogu pomoći u smanjenju poreza. Isključenje prodaje kuće jedno je od najčešćih. Ako ste posjedovali i koristili svoju kuću kao svoj glavni dom najmanje dvije od pet godina prije datuma prodaje, možete isključiti do 250.000 USD kapitalne dobiti ako ste jedan podnositelj zahtjeva ili 500.000 USD ako ste podnošenje zajedno sa svojim supružnikom.

Također je vrijedno napomenuti da samo ostvareni dobitak može biti kapitalni dobitak. Ako imate dionicu koja raste u vrijednosti, ali je ne prodate, to je nerealizirani dobitak i ne oporezuje se.

Što je porez na kratkoročnu kapitalnu dobit?

Kratkoročni porez na kapitalnu dobit je ono što plaćate na imovinu koju prodate u roku od godinu dana od stjecanja. Ako ste kupili dionicu Tesle(NASDAQ: TSLA)i prodali ga za dobit šest mjeseci kasnije, platili biste kratkoročni porez na kapitalnu dobit.

Ova vrsta kapitalne dobiti oporezuje se kao obični oporezivi dohodak na vaše savezne poreze.

Što je porez na dugoročnu kapitalnu dobit?

Porez na dugoročnu kapitalnu dobit je ono što plaćate na imovinu koju prodate nakon što ste je posjedovali više od godinu dana. Ako ste kupili Bitcoin(CRYPTO: BTC)u 2018. i prodao s profitom 2020., to je dugoročna kapitalna dobit. Dakle, to biste uključili u svoju poreznu prijavu i platili dugoročni porez na kapitalnu dobit.

(Napomena: budući da prijavljujete ostvareni dobitak na svojoj imovini, važno je pratiti svoju osnovu troškova -- na sreću, burzovni mešetari to rade umjesto vas, ali ćete to morati učiniti sami za stvari kao što su nekretnine i tvrtke.)

Federalne porezne stope niže su za dugoročne kapitalne dobitke, zbog čega se općenito preporučuje da imovinu držite najmanje godinu dana kako biste smanjili svoju poreznu obvezu. Ako ostvarujete kapitalnu dobit, porezno planiranje je izuzetno važno.

Federalne stope poreza na kapitalnu dobit 2021

Tablice u nastavku prikazuju granične porezne stope. To znači da se različiti dijelovi vašeg oporezivog dohotka mogu oporezovati različitim stopama.

Na primjer, jedan podnositelj zahtjeva koji je zaradio 10.000 dolara platio bi 10% poreza na dohodak na prvih 9.950 dolara i 12% na preostalih 50 dolara. To je ukupno 1001 USD poreza i ukupna porezna stopa od 10,01%.

Federalne stope poreza na kratkoročnu kapitalnu dobit

Federalne porezne stope na kratkoročne kapitalne dobitke jednake su stopama poreza na dohodak. Evo kratkoročnih stopa na kapitalnu dobit i poreza na dobit za 2021.:

Federalna stopa poreza na kratkoročnu kapitalnu dobit/dohodak Singl Udati zajedno Oženjen podnošenje odvojeno Glava kuće
10% Do 9.950 dolara Do 19.900 dolara Do 9.950 dolara Do 14.200 dolara
12% 9.951 do 40.525 dolara 19.901 do 81.050 dolara 9.951 do 40.525 dolara 14.201 do 54.200 dolara
22% 40.526 do 86.375 dolara 81.051 do 172.750 dolara 40.526 do 86.375 dolara 54.201 do 86.350 dolara
24% 86.376 do 164.925 dolara 172.751 do 329.850 dolara 86.376 do 164.925 dolara 86.351 do 164.900 dolara
32% 164.926 do 209.425 dolara 329.851 do 418.850 dolara 164.926 do 209.425 dolara 164.901 do 209.400 dolara
35% 209.426 do 523.600 dolara 418.851 do 628.300 dolara 209.426 do 314.150 dolara 209.401 do 523.600 dolara
37% Više od 523.600 dolara Više od 628.300 dolara Više od 314.150 dolara Više od 523.600 dolara

Izvor podataka: Porezna služba (2020.) .

Federalne stope poreza na dugoročnu kapitalnu dobit

Zapamtite da se dugoročne stope kapitalnih dobitaka primjenjuju na imovinu koju ste prodali nakon što ste je držali najmanje godinu dana.

Federalna stopa poreza na dugoročnu kapitalnu dobit Singl Udati zajedno Oženjen podnošenje odvojeno Glava kuće
0% Do 40.400 dolara Do 80.800 dolara Do 40.400 dolara Do 54.100 dolara
petnaest% 40.401 do 445.850 dolara 80.801 do 501.600 dolara 40.401 do 250.800 dolara 54.101 do 473.750 dolara
dvadeset% Više od 445.850 dolara Više od 501.600 dolara Više od 250.800 dolara Više od 473.750 dolara

Izvor podataka: Porezna služba (2020.) .

Državne stope poreza na kapitalnu dobit

Svaka država ima svoj način oporezivanja kapitalnih dobitaka. Većina država oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. U državama koje to čine, državni porez na dohodak primjenjuje se i na dugoročnu i na kratkoročnu kapitalnu dobit.

Imajte na umu da ako vaša država oporezuje kapitalnu dobit kao dohodak, vi ćete svoj kapitalni dobitak dodati svom drugom uobičajenom dohotku, što vas može staviti u viši porezni razred.

Također postoji mnogo država koje drugačije postupaju s kapitalnim dobicima. Neki dopuštaju poreznim obveznicima da odbiju određeni iznos kapitalne dobiti. Drugi uopće ne oporezuju dohodak ili kapitalnu dobit.

Odjeljci u nastavku pokrivaju porezne zakone svake države za kapitalne dobitke. Imajte na umu da mnoge države imaju posebna pravila koja se primjenjuju na prodaju određene imovine, kao što su izuzeća za kolekcionarske predmete kupljene prije određene godine.

Nije uključeno svako pravilo za svaku situaciju. Porezni obveznici uvijek bi trebali pregledati pravila o kapitalnoj dobiti u svojoj državi kako bi znali za sve relevantne iznimke.

Također, važno je napomenuti da su ovo najnoviji podaci za svaku državu u vrijeme pisanja ovog teksta - da biste dobili točne brojke, porezni obveznici trebaju pogledati internetsku dokumentaciju svoje države. Ako imate pitanja o kapitalnim dobitcima u vašoj poreznoj prijavi, dobro je konzultirati tu dokumentaciju ili poreznog stručnjaka.

Alabama

Alabama oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Alabami

Porezna stopa Singl Udati zajedno Oženjen podnošenje odvojeno Glava kuće
2% Do 500 dolara Do 1000 dolara Do 500 dolara Do 500 dolara
4% 501 do 3000 dolara 1.001 do 6.000 dolara 501 do 3000 dolara 501 do 3000 dolara
5% Preko 3000 dolara Preko 6.000 dolara Preko 3000 dolara Preko 3000 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Alabame .

Aljaska

Aljaska ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

Arizona

Arizona oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Arizoni

Porezna stopa Singl Udati zajedno Oženjen podnošenje odvojeno Glava kuće
2,59% Do 27.272 dolara Do 54.544 dolara Do 27.272 dolara Do 54.544 dolara
3,34% 27.273 do 54.544 dolara 54.545 do 109.088 dolara 27.273 do 54.544 dolara 54.545 do 109.088 dolara
4,17% 54.545 do 163.632 dolara 109.089 do 327.263 dolara 54.545 do 163.632 dolara 109.089 do 327.263 dolara
4,50% Više od 163.632 dolara Više od 327.263 dolara Više od 163.632 dolara Više od 327.263 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Arizone .

Arkansas

U Arkansasu se 50% dugoročnih kapitalnih dobitaka tretira kao prihod. Svi kratkoročni kapitalni dobici tretiraju se kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Arkansasu

Porezna stopa Godišnji prihod ispod 22.200 dolara
0% Do 4499 dolara
2% 4.500 do 8.899 dolara
3% 8.900 do 13.399 dolara
3,4% 13.400 do 22.199 dolara
Porezna stopa Godišnji prihod između 22.200 i 79.300 dolara
0,75% Do 4499 dolara
2,5% 4.500 do 8.899 dolara
3,5% 8.900 do 13.399 dolara
4,5% 13.400 do 22.199 dolara
5% 22.200 do 37.199 dolara
6% 37.200 do 79.300 dolara
Porezna stopa Godišnji prihod preko 79.300 dolara
2% Do 4000 dolara
4% 4.001 do 8.000 dolara
5,9% 8001 USD i više

Izvor podataka: Komisija za ekonomski razvoj Arkansasa .

Prihodi između iznosa od 79.300 i 84.600 dolara također smanjuju iznos poreza na dohodak na sljedeći način:

    79.301 USD do 80.300 USD:440 dolara 80.301 do 81.300 dolara:340 dolara 81.301 do 82.500 dolara:240 dolara 82.501 do 83.600 dolara:140 dolara 83.601 do 84.600 dolara:40 USD 84 601 USD i više:0 USD

Kalifornija

Kalifornija oporezuje kapitalne dobitke kao prihod.

Kalifornijske stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

1%

Do 8.932 dolara

0 do 17 864 dolara

Do 8.932 dolara

0 do 17 864 dolara

2%

8.933 do 21.175 dolara

17.865 do 42.350 dolara

8.933 do 21.175 dolara

17.865 do 42.353 dolara

4%

21.176 do 33.421 dolara

42.351 do 66.842 dolara

21.176 do 33.421 dolara

42.354 do 54.597 dolara

6%

33.422 do 46.394 dolara

66.843 do 92.788 dolara

33.422 do 46.394 dolara

54.598 do 67.569 dolara

8%

46.395 do 58.634 dolara

92.789 dolara do 117.268 dolara

46.395 do 58.634 dolara

67.570 do 79.812 dolara

9,3%

58.635 do 299.508 dolara

117.269 do 599.016 dolara

58.635 do 299.508 dolara

79.813 do 407.329 dolara

10,3%

299.509 do 359.407 dolara

599.017 do 718.814 dolara

299.509 do 359.407 dolara

407.330 do 488.796 dolara

11,3%

359.408 do 599.012 dolara

718.815 do 1.198.024 dolara

359.408 do 599.012 dolara

488.797 do 814.658 dolara

12,3%

Više od 599.012 dolara 1.198.025 dolara ili više Više od 599.012 dolara 814.659 dolara ili više

Izvor podataka: Porezni odbor države Kalifornije .

Colorado

Colorado oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Državni porez na dohodak je paušalna stopa od 4,63%.

Connecticut

Connecticut ima porez na kapitalnu dobit od 7%. To se odnosi na dugoročne i kratkoročne kapitalne dobitke.

Delaware

Delaware oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Delawareu

Porezna stopa

Prihod

0%

Do 1999 dolara

2,2%

2.000 do 4.999 dolara

3,9%

5.000 do 9.999 dolara

4,8%

10.000 do 19.999 dolara

5,2%

20.000 do 24.999 dolara

5,55%

25.000 do 59.999 dolara

6,6%

60.000 dolara ili više

Izvor podataka: Odjel prihoda Delawarea .

Florida

Florida ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

Gruzija

Gruzija oporezuje kapitalne dobitke kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Gruziji

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

1,00%

Do 750 dolara

Do 1000 dolara

Do 500 dolara

Do 1000 dolara

2,00%

751 do 2250 dolara

1.001 do 3.000 dolara

501 do 1500 dolara

1.001 do 3.000 dolara

3,00%

2.251 do 3.750 dolara

3.001 do 5.000 dolara

1.501 do 2.500 dolara

3.001 do 5.000 dolara

4,00%

3.751 do 5.250 dolara

5.001 do 7.000 dolara

2.501 do 3.500 dolara

5.001 do 7.000 dolara

5,00%

5.251 do 7.000 dolara

7.001 do 10.000 dolara

3.501 do 5.000 dolara

7.001 do 10.000 dolara

5,75%

Preko 7.000 dolara

Preko 10.000 dolara

Preko 5000 dolara

Preko 10.000 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Georgije .

Havaji

Stopa poreza na kapitalnu dobit Havaja iznosi 7,25%. To se odnosi i na dugoročne i na kratkoročne kapitalne dobitke. Trenutno postoji prijedlog zakona koji bi, ako bude usvojen povećati porez na kapitalnu dobit na Havajima na 11,00% a također bi povećao državni porez na dohodak.

Idaho

Idaho oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit iz Idaha

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

1,125%

Do 1567 dolara

Do 3135 dolara

Do 1567 dolara

Do 3135 dolara

3,125%

1.568 do 3.135 dolara

3.136 do 6.271 dolara

1.568 do 3.135 dolara

3.136 do 6.271 dolara

3,625%

3.136 do 4.703 dolara

6.272 do 9.407 dolara

3.136 do 4.703 dolara

6.272 do 9.407 dolara

4,625%

4704 do 6271 dolara

9.408 do 12.543 dolara

4704 do 6271 dolara

9.408 do 12.543 dolara

5,625%

6.272 do 7.839 dolara

12.544 do 15.679 dolara

6.272 do 7.839 dolara

12.544 do 15.679 dolara

6,625%

7.840 do 11.759 dolara

15.680 do 23.519 dolara

koliko su troškovi zatvaranja gotovinskog posla

7.840 do 11.759 dolara

15.680 do 23.519 dolara

6,925%

Više od 11.759 dolara

Više od 23.519 dolara

Više od 11.759 dolara

Više od 23.519 dolara

Izvor podataka: Porezna komisija države Idaho .

Illinois

Illinois oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Illinois je paušalna stopa od 4,95%.

Indijana

Indiana oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Indiana je paušalna stopa od 3,23%.

Iowa

Iowa oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stopa poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Iowi

Porezna stopa

Prihod

0,33%

Do 1.676 dolara

0,67%

1.677 do 3.352 dolara

2,25%

3.353 do 6.704 dolara

4,14%

6.705 do 15.084 dolara

5,63%

15.085 do 25.140 dolara

5,96%

25.141 do 33.520 dolara

6,25%

33.521 do 50.280 dolara

7,44%

50.281 do 75.420 dolara

8,53%

Više od 75.420 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Iowe .

Kansas

Kansas oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Kansasu

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

3,10%

Do 15.000 dolara

Do 30.000 dolara

Do 15.000 dolara

Do 15.000 dolara

5,25%

15.001 do 30.000 dolara

30.001 do 60.000 dolara

15.001 do 30.000 dolara

15.001 do 30.000 dolara

5,70%

Preko 30.000 dolara

Preko 60.000 dolara

Preko 30.000 dolara

Preko 30.000 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Kansasa .

Kentucky

Kentucky oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Kentucky je paušalna stopa od 5%.

Louisiana

Louisiana oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Louisiani

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

2%

Do 12.500 dolara

Do 25.000 dolara

Do 12.500 dolara

Do 12.500 dolara

4%

12.501 do 50.000 dolara

25.001 do 100.000 dolara

12.501 do 50.000 dolara

12.501 do 50.000 dolara

6%

Preko 50.000 dolara

Preko 100.000 dolara

Preko 50.000 dolara

Preko 50.000 dolara

Izvor podataka: Louisiana Department of Revenue .

Maine

Maine oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Maineu

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

5,80%

Do 22.199 dolara

Do 44.449 dolara

Do 22.199 dolara

Do 33.299 dolara

6,75%

22.200 do 52.599 dolara

44.450 do 105.199 dolara

22.200 do 52.599 dolara

33.300 do 78.899 dolara

7,15%

52.600 dolara ili više

105.200 dolara ili više

52.600 dolara ili više

78.900 dolara ili više

Izvor podataka: Porezne službe države Maine .

Maryland

Maryland oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Marylandu

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

2,00%

Do 1000 dolara

Do 1000 dolara

Do 1000 dolara

Do 1000 dolara

3,00%

1.001 do 2.000 dolara

1.001 do 2.000 dolara

1.001 do 2.000 dolara

1.001 do 2.000 dolara

4,00%

2.001 do 3.000 dolara

2.001 do 3.000 dolara

2.001 do 3.000 dolara

2.001 do 3.000 dolara

4,75%

3.001 do 100.000 dolara

3.001 do 150.000 dolara

3.001 do 100.000 dolara

3.001 do 150.000 dolara

5,00%

100.001 do 125.000 dolara

150.001 do 175.000 dolara

100.001 do 125.000 dolara

150.001 do 175.000 dolara

5,25%

125.001 do 150.000 dolara

175.001 do 225.000 dolara

125.001 do 150.000 dolara

175.001 do 225.000 dolara

5,50%

150.001 do 250.000 dolara

225.001 do 300.000 dolara

150.001 do 250.000 dolara

225.001 do 300.000 dolara

5,75%

Preko 250.000 dolara

Preko 300.000 dolara

Preko 250.000 dolara

Preko 300.000 dolara

Izvor podataka: Kontrolor Marylanda .

Massachusetts

Massachusetts oporezuje i prihod i većinu dugoročnih kapitalnih dobitaka po paušalnoj stopi od 5%. Međutim, postoje određene vrste kapitalnih dobitaka koje se u Massachusettsu oporezuju po stopi od 12%. Porez na kapitalnu dobit od 12% primjenjuje se na sljedeće:

  • Kratkoročni kapitalni dobici.
  • Dugoročni kapitalni dobici na naplativi i prodaji na rate prije 1996. godine.
  • Dobit od prodaje nekretnine kada se koristi u trgovini ili poslovanju godinu dana ili manje.

Michigan

Michigan oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Michigan je paušalna stopa od 4,25%.

Minnesota

Minnesota oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit iz Minnesote

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

5,35%

Do 27.230 dolara

Do 39.810 dolara

Do 19.905 dolara

Do 33.520 dolara

6,80%

27.231 do 89.440 dolara

39.811 do 158.140 dolara

19.906 do 79.107 dolara

33.521 do 134.700 dolara

7,85%

89.441 do 166.040 dolara

158.141 do 276.200 dolara

79.108 do 138.100 dolara

134.701 do 220.730 dolara

9,85%

Više od 166.040 dolara

Više od 276.200 dolara

Više od 138.100 dolara

Više od 220.730 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Minnesote .

Mississippi

Mississippi oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit Mississippija

Porezna stopa

Prihod

0%

Do 3000 dolara

3%

3.001 do 5.000 dolara

4%

5.001 do 10.000 dolara

5%

Preko 10.000 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Mississippija .

Missouri

Missouri oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit iz Missourija

Porezna stopa

Prihod

0%

Do 106 dolara

1,5%

107 do 1073 dolara

2%

1.074 do 2.146 dolara

2,5%

2.147 do 3.219 dolara

3%

3.220 do 4.292 dolara

3,5%

4.293 do 5.365 dolara

4%

5.366 do 6.438 dolara

4,5%

6.439 do 7.511 dolara

5%

7.512 do 8.584 dolara

5,4%

Više od 8.584 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Missourija .

Montana

Montana oporezuje kapitalnu dobit kao prihod, ali ima 2% kredita na kapitalnu dobit. Budući da je njegova najviša stopa poreza na dohodak 6,9%, najviša stopa poreza na kapitalnu dobit iznosi 4,9%. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak Montane

Porezna stopa

Prihod

1%

Do 3.100 dolara

2%

3.101 do 5.500 dolara

3%

5.501 do 8.400 dolara

4%

8.401 do 11.300 dolara

5%

11.301 do 14.500 dolara

6%

14.501 do 18.700 dolara

6,9%

Više od 18.700 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Montane .

Nebraska

Nebraska oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit Nebraske

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

2,46%

Do 3340 dolara

Do 6.660 dolara

Do 3340 dolara

Do 6.220 dolara

3,51%

3.341 do 19.990 dolara

6.661 do 39.990 dolara

3.341 do 19.990 dolara

6.221 do 31.990 dolara

5,01%

19.991 do 32.210 dolara

39.991 do 64.430 dolara

19.991 do 32.210 dolara

31.991 do 47.760 dolara

6,84%

Više od 32.210 dolara

Više od 64.430 dolara

Više od 32.210 dolara

Više od 47.760 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Nebraske .

Nevada

Nevada ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

New Hampshire

New Hampshire ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

New Jersey

New Jersey oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit New Jerseya

Porezna stopa

Samac i vjenčani podnošenje odvojeno

1,40%

Do 20.000 dolara

1,75%

20.001 do 35.000 dolara

3,50%

35.001 do 40.000 dolara

5,525%

40.001 do 75.000 dolara

6,37%

75.001 do 500.000 dolara

8,97%

500.001 do 5.000.000 dolara

10,75%

Više od 5.000.000 dolara

Porezna stopa

Oženjen zajedno i glava kućanstva

1,40%

Do 20.000 dolara

1,75%

20.001 do 50.000 dolara

2,45%

50.001 do 70.000 dolara

3,50%

70.001 do 80.000 dolara

5,525%

80.001 do 150.000 dolara

6,37%

150.001 do 500.000 dolara

8,97%

500.000 do 5.000.000 dolara

10,75%

Više od 5.000.000 dolara

Izvor podataka: Porezni odjel New Jerseya .

Novi Meksiko

Novi Meksiko oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Država dopušta podnositeljima zahtjeva da odbiju ili 40% prihoda od kapitalne dobiti ili 1000 USD, ovisno o tome što je veće.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Novom Meksiku

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

1,70%

Do 5.500 dolara

Do 8000 dolara

Do 4000 dolara

Do 8000 dolara

3,20%

5.501 do 11.000 dolara

8.001 do 16.000 dolara

4.401 do 8.000 dolara

8.001 do 16.000 dolara

4,70%

11.001 do 16.000 dolara

16.001 do 24.000 dolara

8.001 do 12.000 dolara

16.001 do 24.000 dolara

4,90%

16.001 do 210.000 dolara

24.001 do 315.000 dolara

12.001 do 157.500 dolara

24.001 do 315.000 dolara

5,90%

Više od 210.000 dolara

Više od 315.000 dolara

Više od 157.500 dolara

Više od 315.000 dolara

Izvor podataka: Ažuriranje poreznih vijesti američko izdanje .

New Yorku

New York oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u New Yorku

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

4,00%

Do 8.500 dolara

Do 17.150 dolara

Do 8.500 dolara

Do 12.800 dolara

4,50%

8.501 do 11.700 dolara

17.151 do 23.600 dolara

8.501 do 11.700 dolara

12.801 do 17.650 dolara

5,25%

11.701 do 13.900 dolara

23.601 do 27.900 dolara

11.701 do 13.900 dolara

17.651 do 20.900 dolara

5,90%

13.901 do 21.400 dolara

27.901 do 43.000 dolara

13.901 do 21.400 dolara

20.901 do 32.200 dolara

6,09%

21.401 do 80.650 dolara

43.001 do 161.550 dolara

21.401 do 80.650 dolara

32.201 do 107.650 dolara

6,41%

80.651 do 215.400 dolara

161.551 do 323.200 dolara

80.651 do 215.400 dolara

107.651 do 269.300 dolara

6,85%

215.401 do 1.077.550 dolara

323.201 do 2.155.350 dolara

215.401 do 1.077.550 dolara

269.301 do 1.616.450 dolara

8,82%

Više od 1.077.550 dolara

Više od 2.155.350 dolara

Više od 1.077.550 dolara

Više od 1.616.450 dolara

Izvor podataka: Državni odjel za poreze i financije New Yorka .

Sjeverna Karolina

Sjeverna Karolina oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Sjeverne Karoline je paušalna stopa od 5,25%.

Sjeverna Dakota

Sjeverna Dakota oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Država dopušta podnositeljima zahtjeva da odbiju 40% prihoda od kapitalne dobiti.

Stope poreza na dohodak Sjeverne Dakote

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

1,10%

Do 40.525 dolara

Do 67.700 dolara

Do 33.850 dolara

Do 54.300 dolara

2,04%

40.526 do 98.100 dolara

67.701 do 163.550 dolara

33.851 do 81.775 dolara

54.301 do 140.200 dolara

2,27%

98.101 do 204.675 dolara

163.551 do 249.150 dolara

81.776 do 124.575 dolara

140.201 do 226.950 dolara

2,64%

204.676 do 445.000 dolara

249.151 do 445.000 dolara

124.576 do 222.500 dolara

226.951 do 445.000 dolara

2,90%

Više od 445.000 dolara

Više od 445.000 dolara

Više od 222.500 dolara

Više od 445.000 dolara

Izvor podataka: Ured državnog poreznog povjerenika Sjeverne Dakote .

Ohio

Ohio oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Ohiju

Porezna stopa

Prihod

0,00%

Do 22.150 dolara

2,85%

22.151 do 44.250 dolara

3,326%

44.251 do 88.450 dolara

3,802%

88.451 do 110.650 dolara

4,413%

110.651 do 221.300 dolara

4,797%

Više od 221.300 dolara

Izvor podataka: Odjel za poreze u Ohiju .

Oklahoma

Oklahoma oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezni obveznici mogu odbiti 100% svog kapitalnog dobitka koji proizlazi iz

  • prodaja imovine u Oklahomi koja je bila u vlasništvu najmanje pet godina neprekidno; ili
  • prodaja dionica ili vlasničkog udjela u društvu u Oklahomi, društvu s ograničenom odgovornošću ili partnerstvu u kojem su dionice ili vlasnički udjeli držani najmanje dvije godine bez prekida.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Oklahomi

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

0,50%

Do 1000 dolara

Do 2000 dolara

Do 1000 dolara

Do 2000 dolara

1,00%

1.001 do 2.500 dolara

2.001 do 5.000 dolara

1.001 do 2.500 dolara

2.001 do 5.000 dolara

2,00%

2.501 do 3.750 dolara

5.001 do 7.500 dolara

2.501 do 3.750 dolara

5.001 do 7.500 dolara

3,00%

3751 do 4900 dolara

7.501 do 9.800 dolara

3751 do 4900 dolara

7.501 do 9.800 dolara

4,00%

4.901 do 7.200 dolara

9.801 do 12.200 dolara

4.901 do 7.200 dolara

9.801 do 12.200 dolara

5,00%

Više od 7.200 dolara

Više od 12.200 dolara

Više od 7.200 dolara

Više od 12.200 dolara

Izvor podataka: Porezna komisija Oklahome .

Oregon

Oregon oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit Oregona

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

4,75%

Do 3600 dolara

Do 7.200 dolara

Do 3600 dolara

Do 7.200 dolara

6,75%

3.601 do 9.050 dolara

7.201 do 18.100 dolara

3.601 do 9.050 dolara

7.201 do 18.100 dolara

8,75%

9.051 do 125.000 dolara

18.101 do 250.000 dolara

9.051 do 125.000 dolara

18.101 do 250.000 dolara

9,90%

Više od 125.000 dolara

Preko 250.000 dolara

Više od 125.000 dolara

Preko 250.000 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Oregona .

Pennsylvania

Pennsylvania oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Pennsylvania je paušalna stopa od 3,07%.

Otok Rhode

Rhode Island oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porezne stope su iste za svaki status prijave.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit Rhode Islanda

Porezna stopa

Prihod

3,75%

Do 66.200 dolara

4,75%

66.201 do 150.550 dolara

5,99%

Više od 150.550 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Rhode Islanda .

Južna Karolina

Južna Karolina oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Na dugoročne kapitalne dobitke poreznim obveznicima je dopušten odbitak od 44%.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit Južne Karoline

Porezna stopa

Prihod

0,00%

Do 3070 dolara

3,00%

3.071 do 6.150 dolara

4,00%

6.151 do 9.230 dolara

5,00%

9.231 do 12.310 dolara

6,00%

12.311 do 15.400 dolara

7,00%

Više od 15.400 dolara

Izvor podataka: Ministarstvo prihoda Južne Karoline .

Južna Dakota

Južna Dakota ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

Tennessee

Tennessee ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

Teksas

Teksas ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

Utah

Utah oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Porez na dohodak države Utah je paušalna stopa od 4,95%.

Vermont

Vermont oporezuje kratkoročnu kapitalnu dobit i dugoročnu kapitalnu dobit koja se drži do tri godine kao prihod. Porezni obveznici mogu isključiti do 40% kapitalnih dobitaka na imovinu koja se drži dulje od tri godine. Ovaj iznos isključenja ograničen je na 350.000 USD i ne može premašiti 40% federalnog oporezivog dohotka.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Vermontu

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

3,35%

Do 40.350 dolara

Do 67.450 dolara

Do 33.725 dolara

Do 54.100 dolara

6,60%

40.351 do 97.800 dolara

67.451 do 163.000 dolara

33.726 do 81.500 dolara

54.101 do 139.650 dolara

7,60%

97.801 do 204.000 dolara

163.001 do 248.350 dolara

81.501 do 124.175 dolara

139.651 do 226.200 dolara

8,75%

Više od 204.000 dolara

Više od 248.350 dolara

Više od 124.175 dolara

Više od 226.200 dolara

Izvor podataka: Odjel za poreze Vermonta .

Virginia

Virginia oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit Virginije

Porezna stopa

Prihod

2,00%

Do 3000 dolara

3,00%

3.001 do 5.000 dolara

5,00%

5.001 do 17.000 dolara

5,75%

Preko 17.000 dolara

Izvor podataka: Odjel za poreze Virginije .

Washington

Washington ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit. Trenutačno postoji prijedlog zakona koji bi oporezovao dugoročnu zaradu od kapitalne dobiti iznad 25.000 USD za pojedinačne podnositelje zahtjeva i iznad 50.000 USD za zajedničke podnositelje zahtjeva.

Zapadna Virginia

Zapadna Virginija oporezuje kapitalnu dobit kao prihod.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Zapadnoj Virginiji

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

3,00%

Do 9999 USD

Do 9999 USD

Do 4999 dolara

Do 9999 USD

4,00%

10.000 do 24.999 dolara

10.000 do 24.999 dolara

5.000 do 12.499 dolara

10.000 do 24.999 dolara

4,50%

25.000 do 39.999 dolara

25.000 do 39.999 dolara

12.500 do 19.999 dolara

25.000 do 39.999 dolara

6,00%

40.000 do 59.999 dolara

40.000 do 59.999 dolara

20.000 do 29.999 dolara

40.000 do 59.999 dolara

6,50%

60.000 dolara ili više

60.000 dolara ili više

30.000 dolara ili više

60.000 dolara ili više

Izvor podataka: Državni porezni odjel Zapadne Virginije .

Wisconsin

Wisconsin oporezuje kapitalnu dobit kao prihod. Na dugoročnu kapitalnu dobit poreznim obveznicima je dopušten odbitak od 30%, odnosno 60% ako je kapitalna dobit nastala prodajom imovine poljoprivrednog gospodarstva.

Stope poreza na dohodak i kapitalnu dobit u Wisconsinu

Porezna stopa

Singl

Udati zajedno

Oženjen podnošenje odvojeno

Glava kuće

3,54%

dionice za kupnju tijekom ove krize

Do 11.970 dolara

Do 15.960 dolara

Do 7.980 dolara

Do 11.970 dolara

4,65%

11.971 do 23.930 dolara

15.961 do 31.910 dolara

7.981 do 15.960 dolara

11.971 do 23.930 dolara

6,27%

23.931 do 263.480 dolara

31.911 do 351.310 dolara

15.961 do 175.660 dolara

23.931 do 263.480 dolara

7,65%

Više od 263.480 dolara

Više od 351.310 dolara

Više od 175.660 dolara

Više od 263.480 dolara

Izvor podataka: Odjel prihoda Wisconsina .

Wyoming

Wyoming ne oporezuje osobni dohodak ili kapitalnu dobit.

Države igraju glavnu ulogu u porezima na kapitalnu dobit

Lavovski dio poreza, uključujući poreze na osobni dohodak i kapitalnu dobit, ide saveznoj vladi. No, država svakog poreznog obveznika također određuje koliko duguju na kapitalnoj dobiti.

Važno je da porezni obveznici znaju porezne razrede i izuzetke na kapitalnu dobit u svojim državama kako bi platili ispravan iznos. Ako imate prihod od ulaganja ili planirate prodati kapitalnu imovinu, provjerite jeste li razumjeli porezni zakon svoje države.

Vanjski stručnjaci vrijede

Kako bismo saznali više o porezima na kapitalnu dobit i kako oni utječu na tržišta, pitali smo brojne vanjske stručnjake o toj temi. Evo što su rekli:

Erik M. Jensen, profesor prava Coleman P. Burke emeritus na Sveučilištu Case Western Reserve

Postoje li znakovi da će porezi na kapitalnu dobit biti povećani kako bi se uravnotežio savezni dug nastao izdavanjem poticajnih plaćanja?

Prije nego što je došlo do provjera poticaja, kandidat Joe Biden izrazio je podršku eliminaciji (1) preferencije kapitalne dobiti za osobe s višim dohotkom (tako da bi se kapitalni dobici oporezivali po istim stopama kao i obični prihod za porezne obveznike s više od milijun dolara prihoda) i (2) pravilo fer tržišne osnove koje se primjenjuje na imovinu prenesenu u slučaju smrti.

(Potonje se često naziva pravilom povećanja u osnovi—iako može djelovati i na niže osnovi—u tome što svako povećanje vrijednosti imovine prenesene smrću trajno nestaje iz poreza na dohodak baza.)

Očekuje se da će predsjednik Biden te prijedloge uključiti u paket koji će biti objavljen sljedeći tjedan. On, međutim, ne može napraviti te promjene sam, a ja nisam baš dobar u predviđanju što će Kongres učiniti. Budući da su i Dom i Senat usko podijeljeni, odobrenje Kongresa moglo bi biti nejasno. Prilično sam siguran da republikanci u Kongresu jednoglasno ne bi odobrili ove promjene, a skeptičan sam da bi svi demokrati odobrili.

(Promjene u obliku bi izravno utjecale samo na dobrostojeće, ali uvijek postoji mogućnost - možda čak i vjerojatnost - prelijevanja učinaka na osobe s nižim primanjima.)

Ako vlada izrazi interes za povećanje poreza na kapitalnu dobit, možemo li vidjeti rasprodaju dionica kao odgovor? Kako bi to moglo utjecati na veću ekonomiju?

Malo sumnjam da bi došlo do rasprodaje u očekivanju povećanja stope, osobito ako je povećanje stope povezano s eliminacijom pravila povećanja u osnovi (koje je dalo poticaj za zadržavanje cijenjene imovine dulje nego što bi inače bilo ekonomski poželjno).

(Pretpostavljam da bilo kakvo povećanje stope neće biti retroaktivno i da će porezni obveznici imati vremena za prodaju imovine dok niže stope ostaju na snazi.)

Nisam ekonomist i nemam argumentirano mišljenje o učincima na gospodarstvo. Međutim, jedna je zanimljiva točka da, ako dođe do rasprodaje, porezni prihodi mogu kratkoročno zapravo porasti, dok niže stope ostaju na snazi. Više prodaje značilo bi da bi ono što bi inače bila nerealizirana (i stoga trenutno neoporezovana) aprecijacija postala ostvarena (i stoga oporeziva) aprecijacija.

Kada više stope tada stupe na snagu, očekivalo bi se manje prodaje kapitalne imovine. Neprodana cijenjena imovina ne stvara prihod od poreza na dohodak, stoga više stope ne znače nužno i veće porezne prihode.

Predviđate li ukidanje stopa poreza na kapitalnu dobit od 0%? Koliko bi ljudi moglo biti pogođeno time i kako bi to moglo utjecati na dugoročno sudjelovanje na tržištima?

Ako predsjednik doista podržava povećanje stope kapitalne dobiti samo za osobe s višim dohotkom, stopa od 0% trebala bi ostati.

(Osim toga, 100% isključenje za dobitak od prodaje kvalificiranih dionica malih poduzeća prema odjeljku 1202 -- koje ima učinak stope od 0 % na takav dobitak, čak i za porezne obveznike s visokim dohotkom -- ne čini se I stopa od 0% uvijek se primjenjuje na povećanje vrijednosti koje nije ostvareno -- tj. ako porezni obveznik ne proda cijenjenu imovinu.)

Nisam siguran koliko poreznih obveznika ima koristi od stope od 0%. Izravno vlasništvo pojedinaca nad dionicama koncentrirano je među ljudima s višim prihodima. Burza može utjecati na vrijednost mirovinskih fondova ljudi s nižim dohotkom, naravno, ali ti fondovi općenito ne bi bili oporezivi subjekti.

Jeffrey S. Jones, doktor znanosti, CFA®, CFP®, CPA (neaktivan), voditelj odjela, odjel za financije i opće poslovanje, sveučilište Missouri State

Postoje li znakovi da će porezi na kapitalnu dobit biti povećani kako bi se uravnotežio savezni dug nastao izdavanjem poticajnih plaćanja?

Mislim da su trenutno na stolu potencijalno svi oblici oporezivanja, posebno kako bi se nadoknadili troškovi nedavnih poticajnih napora tijekom pandemije COVID-19.

Čini se, međutim, da bi Bidenova administracija najvjerojatnije pokušala podići stope poreza na kapitalnu dobit samo za osobe s većim dohotkom.

Ako vlada izrazi interes za povećanje poreza na kapitalnu dobit, možemo li vidjeti rasprodaju dionica kao odgovor? Kako bi to moglo utjecati na veću ekonomiju?

Povijest nam je pokazala da, iako može doći do (blage) rasprodaje dionica kao odgovora na očekivane veće buduće porezne stope na kapitalnu dobit, rasprodaja nije tako velika kao što bi se moglo očekivati. ovaj članak ima neke lijepe podatke za ilustraciju ove točke.

Činjenica da tako velik dio američkog kapitala drže institucionalni ulagači (od kojih su mnogi oslobođeni poreza na kapitalnu dobit) pomaže u ublažavanju ovog učinka. Osim toga, čak i ako dođe do rasprodaje, ona obično traje kratko.

Očekivao bih da će svaki utjecaj na gospodarstvo biti minimalan.

Predviđate li ukidanje stopa poreza na kapitalnu dobit od 0%? Koliko bi ljudi moglo biti pogođeno time i kako bi to moglo utjecati na dugoročno sudjelovanje na tržištima?

Ne predviđam eliminaciju stope kapitalne dobiti od 0% za osobe s nižim primanjima.

Čini se da je svaki interes Bidenove administracije za povećanjem stopa poreza na kapitalnu dobit usmjeren na osobe s višim dohotkom.

Jeffrey H. Kahn, profesor Harry M. Walborsky i pomoćnik dekana za programe poslovnog prava, Pravni fakultet državnog sveučilišta Florida

Ako Washington uvede državne poreze na kapitalnu dobit, može li to otvoriti put drugim državama da učine isto?

Ne mislim da bi dodavanje poreza na kapitalnu dobit u državi Washington imalo puno utjecaja na to hoće li druge države odlučiti da ga uvedu. Druga razmatranja (politička, financijska, itd.) o tome treba li nametnuti porez na kapitalnu dobit na državnoj razini vjerojatno su važnija.

Na primjer, porez na kapitalnu dobit uz veći savezni porez mogao bi neke navesti da pobjegnu iz države ili barem učiniti manje poželjnim preseljenje tamo. Vidjeli smo opći trend prelaska ljudi iz država s visokim porezima u države s niskim porezima i vlade država su toga zasigurno svjesne.

Vjerujem da je pandemija ubrzala kretanje radnika na daljinu što ljudima omogućuje da budu još mobilniji, pa bi porezne stope mogle igrati još veću ulogu u odlukama o boravku.

Ako vlada izrazi interes za povećanje poreza na kapitalnu dobit, možemo li vidjeti rasprodaju dionica kao odgovor? Kako bi to moglo utjecati na veću ekonomiju?

Vjerujem da je rasprodaja izvjesna, pogotovo ako je povećanje upareno s ukidanjem članka 1014. koji predviđa osnovu za povećanje u slučaju smrti.

Gubitak vrijednosti na tržištu utjecat će na mirovinske i mirovinske fondove i učiniti ulaganja manje privlačnima. Nejasno je hoće li povećanje zapravo povećati znatno više prihoda pa se čini da se kompromis ne isplati.

Predviđate li ukidanje stopa poreza na kapitalnu dobit od 0%? Koliko bi ljudi moglo biti pogođeno time i kako bi to moglo utjecati na dugoročno sudjelovanje na tržištima?

Ne predviđam ukidanje stope od nula posto, ali ako do nje dođe, malo je vjerojatno da će imati značajan učinak na tržište.



^