Ulaganjem

Stope poreza na dividende u 2020. i 2021. godini

Poput ostalih prihoda i ostvarenih dobitaka od ulaganja, prihod od dividende doista je oporeziv. Međutim, porezna stopa na dividende ovisi o brojnim čimbenicima, uključujući vaš oporezivi dohodak, vrstu dividende i vrstu računa na kojem se nalazi ulaganje. To znači da iznos poreza koji dugujete na dividende može varirati.

Pogledajmo pobliže različite čimbenike koji mogu utjecati na iznos poreza koji dugujete na dividende koje zaradite svake godine.

Snimka zaslona s riječju dividende i raznim ikonama na njoj.

Izvor slike: Getty Images.





Oporezuju li se dividende?

Kratak odgovor na ovo pitanje je da da, u većini slučajeva dividende se oporezuju. Potpuniji odgovor je da, ali ne uvijek, i ovisi o nekoliko okolnosti. Pogledajmo neke iznimke.

trebam li prodati svoje dionice sada 2020

Uobičajena iznimka su dividende isplaćene na dionice koje se drže na računu za umirovljenje kao što je Roth IRA, tradicionalna IRA ili 401(k). Ove dividende se ne oporezuju jer su svi prihodi ili ostvareni kapitalni dobici ostvareni na ovim vrstama računa uvijek neoporezivi.



Još jedna iznimka su dividende koje zaradi svatko čiji oporezivi dohodak spada u tri najniža razreda saveznog poreza na dohodak SAD-a. Za samce, ako vaš oporezivi dohodak za 2020. iznosi 40.000 USD ili manje, ili 80.000 USD ili manje za bračne parove koji podnose zahtjev zajedno, tada nećete dugovati nikakav porez na dohodak na zarađene dividende. Te brojke rastu na 40.400 i 80.800 dolara za 2021. godinu.

Postoje i neke vrste događaja koji isplaćuju prihod sličan dividendi koji nije oporeziv; najčešći događaj je povrat kapitala. U ovom slučaju, tvrtka vam šalje novac poput dividende, ali se klasificira kao povrat dijela kapitala koji ste uložili. Iako se danas ne oporezuje, primanje ove vrste dividende moglo bi povećati vaše buduće poreze jer se vaš kapitalni dobitak na dionici povećava za iznos dividende koju ste primili.

Evo konkretnog primjera. Ako platite 20 USD za jednu dionicu, a tvrtka vam pošalje dividendu od 0,50 USD klasificiranu kao povrat kapitala, tada se baza troškova smanjuje na 19,50 USD. Ako u budućnosti prodate udio za dobit, onda je to dodatnih 0,50 dolara kapitalne dobiti na koju biste dugovali porez.



Kako odrediti dugujete li porez na dividende dionica

Dugujete li porez na dividendu ovisi o tri čimbenika:

    Vrsta investicijskog računa:Možete dugovati porez na dividende zarađene dionicama koje se drže na oporezivom brokerskom računu. Ne biste dugovali porez na dividende iz dionica koje se drže na mirovinskom računu kao što je Roth IRA ili 401(k) ili plan štednje na fakultetu kao što je plan 529 ili Coverdell ESA. Međutim, postoje iznimke od ovog poreznog imuniteta. Određeni prolazni subjekti kao što su glavna komanditna društva mogu stvoriti porezne obveze čak i za račune za umirovljenje. Vrsta dividende:Porezna stopa, ako postoji, dijelom ovisi o tome je li dividenda kvalificirana dividenda, što znači da je prihvatljiva za nižu poreznu stopu; obična ili nekvalificirana dividenda, što znači da se oporezuje uobičajenom stopom poreza na dobit ulagatelja; ili neoporezivu distribuciju, kao što je povrat kapitala. Vaš oporezivi prihod:Vaš porezni razred djelomično određuje poreznu stopu koja se primjenjuje na sve dividende koje zaradite, bilo da su kvalificirane ili obične.

Evo sažetka kada ste navika platiti porez na dividende:

cijena dionica johnson & johnson danas
  • Ako je vaša oporeziva zarada u jednom od tri najniža savezna razreda poreza na dohodak i primate kvalificirane dividende.
  • Ako su dividende zarađene na računu s odgođenim porezom kao što je jedan od gore opisanih, čak i ako vaš porezni razred nije jedan od tri najniža.
  • Ako je dividenda bila neoporeziva dividenda kao što je povrat kapitala.

Koliko poreza dugujete na dividende?

Pogledajmo sada koliki je porez na dividende koje su doista oporezive.

Dividende se oporezuju različito ovisno o tome smatraju li se kvalificiranim ili običnim dividendama prema poreznom zakonu SAD-a. Da bi se dividenda smatrala kvalificiranom, mora ispunjavati dva glavna kriterija:

    Dividendu mora isplatiti američka korporacija sa sjedištem u američkoj državi ili teritoriju ili strana korporacija koja kotira na velikoj američkoj burzi.To bi moglo zvučati kao da uključuje većinu dionica, ali imajte na umu da se isplate iz određenih vrsta ulaganja ne tretiraju kao kvalificirane dividende. Investicijski fondovi u nekretnine (REIT) i određeni drugi subjekti koji se prenose, uključujući glavna komanditna partnerstva, isplaćuju distribucije koje se obično oporezuju kao obični prihod, a ne po preferencijalnim stopama rezerviranim za kvalificirane dividende. Morate imati dionicu koja isplaćuje dividendu više od 60 dana unutar određenog razdoblja držanja od 121 dan.Razdoblje od 121 dan počinje 60 dana prije ex-dividendnog datuma dionice, što je točno 60 dana prije raspodjele sljedeće dividende. Ovo obvezno razdoblje držanja sprječava trgovce da ostvare porezno povlašteni prihod na dionicama koje drže samo nekoliko dana.

Kvalificirane dividende oporezuju se po povoljnim stopama, dok se nekvalificirane ili obične dividende oporezuju po vašoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak. Sljedeće četiri tablice rastavljaju trenutne porezne stope procijenjene na kvalificirane dividende, ovisno o vašem oporezivom prihodu i statusu prijave u 2020. i 2021.:

Stopa kvalificiranog poreza na dividendu 2020 Za porezne obveznike Za bračne parove koji podnose zajednički zahtjev Za voditelje kućanstava
0% Do 40.000 dolara Do 80.000 dolara Do 56.600 dolara
petnaest% 40.001 do 441.450 dolara 80.001 do 496.000 dolara 53.601 do 469.050 dolara
dvadeset% 441.451 USD ili više 496.601 USD ili više 469.051 USD ili više

Izvor podataka: Porezna uprava.

Stopa kvalificiranog poreza na dividendu 2021 Za porezne obveznike Za bračne parove koji podnose zajednički zahtjev Za voditelje kućanstava
0% Do 40.400 dolara Do 80.800 dolara Do 54.100 dolara
petnaest% 40.401 do 445.850 dolara 80.801 do 501.600 dolara 54.101 do 473.750 dolara
dvadeset% 445.851 USD ili više 501.601 USD ili više 473.751 USD ili više

Izvor podataka: Porezna uprava.

kako doći do računa složenih kamata

Ove sljedeće dvije tablice prikazuju porezne stope procijenjene na obične ili nekvalificirane dividende u 2020. i 2021., ovisno o vašem oporezivom prihodu i statusu prijave:

Redovna stopa poreza na dividendu 2020 Za porezne obveznike Za bračne parove koji podnose zajednički zahtjev Za voditelje kućanstava
10% Do 9.875 dolara Do 19.750 dolara Do 14.100 dolara
12% 9.876 do 40.125 dolara 19.751 do 80.250 dolara 14.101 do 53.700 dolara
22% 40.126 do 85.525 dolara 80.251 do 171.050 dolara 53.701 do 85.500 dolara
24% 85.526 do 163.300 dolara 171.051 do 326.600 dolara 85.501 do 163.300 dolara
32% 163.301 do 207.350 dolara 326.601 do 414.700 dolara 163.301 do 207.350 dolara
35% 207.351 do 518.400 dolara 414.701 do 622.050 dolara 207.351 do 518.400 dolara
37% 518.401 USD ili više 622.051 USD ili više 518.401 USD ili više

Izvor podataka: Porezna uprava.

Redovna stopa poreza na dividendu 2021 Za porezne obveznike Za bračne parove koji podnose zahtjev zajedno Za voditelje kućanstava
10% Do 9.950 dolara Do 19.900 dolara Do 14.200 dolara
12% 9.951 do 40.525 dolara 19.901 do 81.050 dolara 14.201 do 54.200 dolara
22% 40.526 do 86.375 dolara 81.051 do 172.750 dolara 54.201 do 86.350 dolara
24% 86.376 do 164.925 dolara 172.751 do 329.850 dolara 86.351 do 164.900 dolara
32% 164.926 do 209.425 dolara 329.851 do 418.850 dolara 164.901 do 209.400 dolara
35% 209.426 do 523.600 dolara 418.851 do 628.300 dolara 209.401 do 523.600 dolara
37% 523 601 USD ili više 628.301 USD ili više 523 601 USD ili više

Izvor podataka: Porezna uprava.

hoće li cijene GPU-a pasti u 2021

Ukratko, evo kako se dividende oporezuju, pod uvjetom da se temeljne dionice drže na oporezivom računu:

  • Kvalificirane dividende oporezuju se po stopi od 0%, 15% ili 20%, ovisno o razini vašeg prihoda i statusu prijave poreza.
  • Obične (nekvalificirane) dividende i oporezive raspodjele oporezuju se po vašoj graničnoj stopi poreza na dohodak, koja je određena vašom oporezivom zaradom.

Visoko zarađivači mogu dugovati porez na neto prihod od ulaganja

Osim potencijalnog plaćanja gore opisanih poreza na dividende, ulagači dividende s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom iznad 200.000 USD (za pojedinačne porezne obveznike) ili 250.000 USD (za bračne parove koji podnose zahtjeve zajedno) također su potencijalno podložni plaćanju poreza na neto prihod od ulaganja. Ovaj porez se procjenjuje bez obzira na to jesu li primljene dividende klasificirane kao kvalificirane ili obične. Porez na neto prihod od ulaganja je dodatnih 3,8% poreza koji se primjenjuje na prihod od dividende (kao i ostvarene dobitke) i povećava efektivnu ukupnu poreznu stopu na dividende i druge prihode od ulaganja.

Ipak, čak i uz ovaj dodatak, posebno se kvalificirane dividende oporezuju po znatno povlaštenim stopama u odnosu na redoviti prihod. To ne smanjuje rizik ulaganja u temeljne dionice, ali nudi mogućnost da više teško zarađenih dobitaka zadržite za sebe.



^