Centar Znanja

Plaćam li porez na sve naslijeđene rente ili samo na dobitak?

Mnogi se ljudi okreću anuitetima kako bi iskoristili svoje porezne olakšice, kao i njihovu jedinstvenu sposobnost da se zaštite od financijske opasnosti da nadživite svoj novac. Ipak, kada vlasnik rente umre, a da nikada nije anuitirao svoju policu za isplatu redovnog prihoda, osoba koja je navedena kao korisnik mora donijeti neke ključne odluke.

koliko jabuka plaća dividende

Konkretno, za razliku od mnoge druge imovine koju netko može naslijediti, anuiteti obično dolaze s ugrađenim poreznim opterećenjem za nasljednika. Pogledajmo pobliže koliko morate platiti poreza na naslijeđenu rentu.

Anuiteti: Primjenjuju se različita pravila
Za većinu vrsta imovine porezi na dohodak na nasljedstvo prilično su jednostavni. Tipičan slučaj uključuje imovinu koja ispunjava uvjete za ono što je poznato kao povećanje porezne osnovice na vrijednost naslijeđene imovine na datum smrti, čime se zapravo briše sve ugrađene porezne obveze na kapitalni dobitak i daje nasljedniku čist ploča prema kojoj se mjeri budući dobitak ili gubitak.





Porezni zakoni drugačije tretiraju ulaganja koja ispunjavaju uvjete za porezno povlašteni status -- kao što su IRA i anuiteti. Za rente, ključ oporezivanja je koliko je umrla osoba platila za kupnju ugovora o renti i koliko je novca umrla osoba dobila od rente prije smrti.

Publikacija IRS-a 575 kaže da, općenito, oni koji nasljeđuju rente plaćaju porez na isti način na koji bi to činio izvorni vlasnik rente. S druge strane, oporezivanje raspodjela anuiteta ovisi o tome jesu li započele prije ili nakon potrebnog datuma početka isplata.



Ako odaberete periodične distribucije, tada je dio svake uplate koji dolazi iz akumulirane zarade oporeziv, dok dio koji dolazi od izvorne uplate premije nije. Međutim, ako odaberete neperiodične distribucije, Porezna uprava obično tretira distribuciju kao oporezivu zaradu sve dok se ne potroši, nakon čega se daljnje isplate tretiraju kao povrat izvornog plaćanja premije i stoga nisu oporezive.

Često oni koji nasljeđuju rentu biraju paušalnu isplatu. U tom slučaju oporezivanje je puno jednostavnije. Platit ćete porez na sve iznad cijene koju je platio izvorni vlasnik rente. Iznos koji predstavlja izvornu uplatu premije tretira se kao porezna osnovica, te se stoga isključuje iz oporezivog prihoda.

Posebna je iznimka za one koji imaju pravo na zajamčena plaćanja prema ugovoru o anuitetu. U tom slučaju, dopušteno vam je da prvi primljeni novac tretirate kao neoporezivi povrat kapitala do iznosa koji je preminula osoba platila za rentu. Iznad tog iznosa, isplate su oporezive. Ovo preokreće uobičajeno pravilo i može biti od velike koristi za one koji nasljeđuju rentu.



Nasljeđivanje rente može biti kompliciranije od primanja druge imovine kao nasljednika. Međutim, ako ste svjesni posebnih pravila, možete odabrati opcije s najmanjim oporezivanjem koje su dostupne za uzimanje novca koji vam je ostavljen.

Ovaj je članak dio The Motley Fool's Knowledge Center, koji je stvoren na temelju prikupljene mudrosti fantastične zajednice investitora. Voljeli bismo čuti vaša pitanja, misli i mišljenja o Centru znanja općenito ili ovoj stranici posebno. Vaš doprinos će nam pomoći da svijet ulaže, bolje! Pošaljite nam e-poštu na knowcenter@fool.com . Hvala - i budala!



^