Ulaganjem

Prodaja dionica: Postoje li porezne kazne na kapitalnu dobit?

Ako prodate dionice za više nego što ste ih prvobitno platili, možda ćete morati platiti porez na svoju dobit, koji se u očima Porezne uprave smatra oblikom prihoda.

Konkretno, dobit koja proizlazi iz prodaje dionica je vrsta prihoda poznata kao kapitalna dobit, koja ima jedinstvene porezne implikacije. Evo što trebate znati o prodaji dionica i porezima koje ćete možda morati platiti.

Kako izračunati svoju zaradu od prodaje dionica

Kada prodajete dionice, odgovorni ste za plaćanje poreza samo na dobit - ne na cjelokupnu prodaju.





Da biste odredili svoju dobit, morate oduzeti svoju troškovno osnovicu (također poznatu kao vaša porezna osnovica), koja se sastoji od iznosa koji ste platili za kupnju dionica na prvom mjestu, plus sve provizije ili naknade koje ste platili za kupnju i prodaju dionice.



Primjer

Recimo da ste kupili 10 dionica tvrtke X za 10 USD po komadu i platili 5 USD naknade za transakciju za kupnju. Ako ste kasnije prodali sve dionice za ukupno 150 USD, plativši još 5 USD transakcijskih naknada za prodaju, evo kako biste izračunali svoju zaradu:

Osnova troškova = 100 USD (10 dionica po 10 USD) + 10 USD (naknade za kupnju i prodaju po 5 USD) = 110 USD

Dobit = 0-0 =



Dakle, u ovom biste primjeru platili porez na 40 USD dobiti, a ne na ukupnu prodajnu cijenu od 150 USD.

Sada kada ste odredili svoju dobit, možete izračunati porez koji ćete morati platiti, a koji ovisi o vašem ukupnom prihodu za godinu i duljini vremena u kojem ste držali dionice.

Jedan od načina da izbjegnete plaćanje poreza na trgovanje dionicama je da prodate svoje dionice s gubitkom. Gubici koje pretrpite mogu se iskoristiti za nadoknadu dobiti koju ste ostvarili prodajom drugih dionica te godine.

Kako porezi djeluju na dionice?

Općenito govoreći, ako ste držali svoje dionice jednu godinu ili manje, tada će se dobit od prodaje oporezovati kao kratkoročna kapitalna dobit. Ako ste svoje dionice držali dulje od godinu dana prije prodaje, dobit će se oporezovati po nižoj stopi dugoročne kapitalne dobiti.

Stope poreza na kratkoročnu i dugoročnu kapitalnu dobit određuju se vašim ukupnim oporezivim prihodom. Vaši kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se po istoj stopi kao i vaša granična porezna stopa (porezni razred). Od Porezne uprave možete dobiti ideju o tome za što bi mogao biti vaš porezni razred 2020 ili 2021 .

Za poreznu godinu 2020. (npr. porezi koje je većina pojedinaca prijavila do 17. svibnja 2021.), dugoročne stope kapitalnih dobitaka iznose ili 0%, 15% ili 20%. Za razliku od prošlih godina, točke prijeloma za ove razine ne odgovaraju točno razmacima između poreznih razreda:

Stopa poreza na dugoročnu kapitalnu dobit

Single Files (oporezivi dohodak)

Oženjen podnošenje zahtjeva zajednički/kvalificirani preživjeli supružnik

Voditelji kućanstva

U braku Podnošenje odvojeno

0%

Do 40.000 dolara

Do 80.000 dolara

Do 53.600 dolara

Do 40.000 dolara

petnaest%

40.001 USD - 441.450 USD

80.001 USD - 496.600 USD

53.601 USD - 469.050 USD

40.001 USD - 248.300 USD

dvadeset%

Više od 441.450 dolara

Više od 496.600 dolara

Više od 469.050 dolara

Više od 248.300 dolara

Izvor podataka: Internal Revenue Service Dokument o postupku prihoda 2019-44 . Brojke predstavljaju oporezivi dohodak, a ne samo oporezivu kapitalnu dobit.

Gledajući unaprijed na poreznu godinu 2021. (npr. porezi koje će većina pojedinaca prijaviti do 15. travnja 2022.), tri stope dugoročne kapitalne dobiti od 0%, 15% i 20% ostaju iste, ali su zagrade prilagođene blago prema gore za inflaciju:

Stopa poreza na dugoročnu kapitalnu dobit

Single Files (oporezivi dohodak)

U braku podnošenje prijave/kvalificirana udovica(er)

Voditelji kućanstva

U braku Podnošenje odvojeno

0%

Do 40.400 dolara

Do 80.800 dolara

Do 54.100 dolara

Do 40.400 dolara

petnaest%

40.401 USD - 445.850 USD

80.801 USD - 501.600 USD

54.101 USD - 473.750 USD

40.401 USD - 250.800 USD

dvadeset%

Više od 445.850 dolara

Više od 501.600 dolara

Više od 473.750 dolara

Više od 250.800 dolara

Izvor podataka: Internal Revenue Service Dokument o postupku prihoda 2020-45 . Brojke predstavljaju oporezivi dohodak, a ne samo oporezivu kapitalnu dobit.

Da biste izračunali svoju poreznu obvezu za prodaju dionica, najprije odredite svoju dobit. Ako ste dionice držali manje od godinu dana, pomnožite s graničnom poreznom stopom. Ako ste ga držali više od godinu dana, pomnožite s postotkom stope kapitalne dobiti u gornjoj tablici.

Ali što ako dobit od vaše dugoročne prodaje dionica gurne vaš prihod u viši rang? To je ponekad poznato kao 'bump zona'. Budući da su stope kapitalnih dobitaka marginalne, poput običnih stopa poreza na dohodak, platili biste višu stopu samo na kapitalne dobitke zbog kojih je vaš prihod premašio prag. Zapamtite da kapitalni dobici nisu ograničeni samo na prodaju dionica, već i na bilo koju prodaju investicijske imovine, uključujući nekretnine.

Primjer

Recimo da 2020. zaradite 50.000 USD običnog oporezivog prihoda i prodajete dionice u vrijednosti od 100.000 USD koje ste držali više od godinu dana. Najprije ćete platiti porez na svoj uobičajeni prihod, a zatim platiti stopu kapitalne dobiti od 0% na prvih 28.750 dolara dobiti jer je taj dio vašeg ukupnog prihoda ispod 78.750 dolara. Preostalih 71.250 dolara dobiti oporezuje se po stopi od 15%.

Kako izbjeći plaćanje poreza kada prodajete dionice

Jedan od načina da izbjegnete plaćanje poreza na prodaju dionica je da prodate svoje dionice s gubitkom. Iako gubitak novca zasigurno nije idealan, barem gubici koje pretrpite prodajom dionica mogu se iskoristiti za nadoknadu dobiti koju ste ostvarili prodajom drugih dionica tijekom godine. A ako vaši ukupni kapitalni gubici premašuju vaš ukupni kapitalni dobitak za godinu, možete odbiti do 3000 USD tih gubitaka od ukupnog prihoda za godinu.

kako uložiti 100 tisuća da zaradite milijun dolara

Znam što mislite: Ne, ne možete prodati gomilu dionica s gubitkom da biste smanjili svoj porezni račun, a zatim se okrenuli i odmah ih ponovno kupili. Porezna uprava ne dopušta ovu vrstu ' prodaja pranja ' – naziva se ovim izrazom jer je neto učinak na vašu imovinu 'pranje' - kako biste smanjili svoju poreznu obvezu. Ako iste ili 'bitno slične' dionice ponovno kupite unutar 30 dana od početne prodaje, to se računa kao 'rasprodaja' i ne može se odbiti.

Naravno, ako godinu završite u rangu dugoročne kapitalne dobiti od 0%, državi nećete biti dužni ništa na svojim prodajama dionica. Jedini drugi način da izbjegnete poreznu obvezu kada prodajete dionice je kupnja dionica na računu s poreznim povlasticama.

Što je porezno povlašteni dionički račun?

Porezni račun je investicijski račun kao što je 401(k), 403(b) ili tradicionalni IRA. Na tim računima vaši doprinosi mogu biti odbitni od poreza, ali će se vaša kvalificirana povlačenja obično računati kao prihod. Roth računi su, s druge strane, neoporezivi investicijski računi. Ne možete dobiti porezni odbitak za doprinos, ali niti jedno od vaših kvalificiranih povlačenja neće se računati kao oporezivi prihod.

S bilo kojim od ovih računa nećete biti odgovorni za plaćanje poreza na kapitalnu dobit - ili dividende, u tom slučaju - sve dok držite novac na računu . Nedostatak je to što su to računi za mirovinu, pa se općenito očekuje da svoj novac ostavite na miru dok ne navršite 59 1/2 godine.



^